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业财税同步计划，战略落地
---------- 背景 ----------
案例企业为有11家直营店的法式轻餐连琐。除了门店外，中央烘焙坊也为外国航空公司提供烘焙类飞机餐。
门店开到第8家店时，2016年开始出现亏损和现金压力。向财总帮寻求帮助，找到问题的症结和解决。
经过风险扫描，找到整改的重点；然后经过价值规划，模拟出整改合价值优化的路线图。
经过2017-2018的关店和品类调整、会计纠偏，有了相对准确的参考依据，在2018年底，进行2019的业务计划。
业务计划包括开店目标、门店、后台的定价策略、中央厨房出品量、供应链计划和基本支出预算等。
运用数智CFO《业财税计划》工具，对2019年业务计划模拟财税成果。
---------- 应用内容 ----------
业财税同步计划，合理分配资源
实现有控制的扩张
1、财税成果模拟
2、营销投入产出效率
营销推广支出是企业弹性较大的投入，根据复购率、营销预算、收入预期和新业务目标，评估营销产出率和获客成本率，能更理性地平衡当年营销预算控制和未来业务的拓展，并根据自身的发展阶段平衡新客营销和老客维护的投入。
案例企业，尽管营销产出率和获客成本率都比上年恶化，但2019年是引入加盟业务的第一年，可以把营销预算当作"风险投资"来看待。
3、现金流预测
因为业务模式变化，会给加盟商一定的账期，现金流的影响较大，模拟2019年四个季度的现金流变化，可提前准备相应的资金安排。
4、税项支出预测
预测税负高于行业平均，鉴于商品高毛利率水平，是个合理的范围，但应考虑业务拆分等策略优化税负。
5、这个案例中央厨房的使用效率是持续盈利的重点。
6、进行业财税计划时，还应同时对人效、流动资金使用效率、支出预算和营运负担等进行分析，多维度评估计划的可行性和落地性。
---------- 成果总结 ----------
通过融合各项计划，模拟预测年底的成果，预演营运效率来优化资源分配，提前准备风险化解措施。
